Actualidad Económica:


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¿Cómo tributan los Fondos de Inversión?

Imagen artículo ¿Cómo tributan los Fondos de Inversión?

Los beneficios generados por las inversiones en fondos de inversión tributarán como rendimientos de capital mobiliario en el IRPF. Tramos de tributación que se han visto modificados para este año 2016

Francisco Hernandez de Pablos - Madrid

como tributan los fondos de inversión

 

Los fondos de inversión han visto como en este año 2016 han mejorado su atractivo fiscal. Una nueva escala tributiva más favorable al inversor, que unido a la casi nula rentabilidad que ofrecen las rentas fijas y los riesgos asociados a unos mercados de inversión con volatilidades impredecible, han animado a muchos inversores a invertir sus ahorros en los muchos y diferentes fondos existentes en los mercados.

  • ¿Cuáles son los tipos de gravamen aplicados sobre las ganancias patrimoniales derivadas de las inversiones en los fondos de inversión?

    Antes de entrar a valorar los nuevos tipos de gravamen aplicados a los rendimientos generados por los fondos de inversión, debemos dejar algunos aspectos aclarados.

    • Desde el 1 de enero del 2015, ya no se aplicará distinciones entre las ganancias y/o pérdidas patrimoniales generadas para periodos de tiempo diferente. No se distinguirá entre aquellas generadas en menos de un año y las generadas en periodos superiores a un año.
    • Todas las ganancias patrimoniales generadas podrán ser compensadas o minimizarlas con aquellas pérdidas patrimoniales generadas en el mismo periodo o en periodos anteriores y que estén pendientes de compensar.
    • El traspaso de nuestros capitales de un fondo de inversión a otro (Siempre que se trate de personas físicas residentes en España), en la misma cuantía y condiciones, nos ofrece una gran ventaja, ya que las ganancias patrimoniales, en este caso, no tributarán y no se aplicará retención alguna. Este caso no se trata de una excepción, es más un diferimiento de la tributación de la ganancia generada.

    Los tipos de gravamen aplicados a los incrementos patrimoniales derivados de los fondos de inversión variarán según las cuantías de las ganancias y según se trate de personas físicas o jurídicas.

    Tipos de gravamen de los fondos de inversión en el caso de los fondos de inversión

    Cuando llevamos a término la venta de nuestra participación en un fondo se nos aplicará una retención y un gravamen sobre los incrementos de patrimonio generados.

    1. Se aplicará una retención del 19% sobre los beneficios obtenidos en la venta de nuestras participaciones en el fondo. Esta retención será aplicada por la propia gestora del fondo.
    2. Gravamen del IRPF vigente para el año 2016 determinado para las rentas del ahorro derivados de las inversiones.

    Si la inversión en un fondo de inversión es una persóna jurídca, también en este caso se ha visto reducido su tipo de gravemen.

 

 
PERSONA FÍSICA
PERSONA JURÍDICA
BASE IMPONIBLE
TIPO EN 2015
TIPO EN 2016
TIPO EN 2016
Desde 0€ hasta 6.000€
20%
19%
25%
Desde 6.001€ hasta 50.000€
22%
21%
25%
Desde 50.001 en adelante
24%
23%
25%